✅ Podatki - Co odliczyć od podatku w Niemczech?
Działalność gospodarcza w Niemczech może odliczać od podatku
Pracując czy prowadząc działalność gospodarczą w Niemczech możesz zyskać na legalności swojego statusu zawodowego. Jeżeli jesteś zatrudniony na umowie o pracę lub masz własną firmę zarejestrowaną u naszego zachodniego sąsiada podlegasz wszystkim obowiązkom, ale i przywilejom, jakie zapewnia niemiecki system podatkowy.
Podatki - Co odliczyć od podatku w Niemczech?
Obowiązek podatkowy w Niemczech
Każda osoba pracująca legalnie lub prowadząca własną firmę w Niemczech podlega obowiązkowi podatkowemu, który obliguje go zgodnie z przepisami § 25 ustawy EStG- niemieckiej ustawy o podatku dochodowym do składania corocznej deklaracji podatkowej. Podatnik podejmujący pracę lub działalność w Niemczech otrzymuje od urzędu skarbowego numer identyfikacji podatkowej tzw. Steuer-Identifikationsnummer który wykorzystuje m.in. w momencie składania deklaracji podatkowej, ale również, gdy dokonuje różnego rodzaju zgłoszeń podatkowych oraz gdy składa wniosek o zmianę klasy podatkowej (gdy konieczna lub zalecana).
Klasa podatkowa – prawidłowe zaszeregowanie pomaga osiągnąć wysoki zwrot podatku
Niemiecki system podatkowy opiera się na rozróżnieniu 6 klas podatkowych, które kategoryzuje podatników i narzuca sposób rozliczania się z fiskusem. Od prawidłowego zaszeregowania nas do konkretnej klasy podatkowej może zależeć powodzenie rozliczenia rocznego oraz kwota zwrotu podatku.
- I klasa podatkowa – osoby samotne, wdowcy,
- II klasa podatkowa – osoby samotne wychowujące dziecko,
- III klasa podatkowa – osoby utrzymującego niepracującego małżonka,
- IV klasa podatkowa – małżonkowie o zbliżonych dochodach,
- V klasa podatkowa – małżonkowie o mocno zróżnicowanych dochodach,
- VI klasa podatkowa – co najmniej 2 miejsca uzyskiwania dochodów
Kwota wolna od podatku
W odróżnieniu od polskich realiów, kwota wolna od podatku w Niemczech jest prawdziwą zachętą do podjęcia pracy czy prowadzenia działalności za zachodnią granicą. Gdy w Polsce kwota wolna od podatku wynosi obecnie 8000 pln, to w Niemczech przekracza kwotę 8000 €. Oznacza to, że gdy w ciągu roku podatkowego zarobimy do 8000 € nie będziemy musieli zapłacić ani 1 € podatku. Dopiero dochody powyżej 8 000 € podlegają opodatkowaniu, które może zostać zminimalizowane dzięki licznym odliczeniom czy ulgom jakie oferuje niemiecki fiskus.
Odliczenia kosztów – sposobem na wysoki zwrot podatku
Podatnicy często porównują swoje kwoty zwrotu podatku, nie biorąc pod uwagę wszystkich okoliczności mających na to wpływ. To, ile pieniędzy zostanie nam zwrócone, zależne jest od wielu czynników. By osiągnąć maksymalny zwrot podatku nie wystarczy prawidłowo złożona deklaracja podatkowa. Na wysokość zwrotu będzie mieć wpływ nasza całoroczna praca i wydatki jakie ponieśliśmy w związku z pracą na umowie czy w trakcie prowadzenia działalności gospodarczej.
Najbardziej korzystnymi odliczeniami jakie możemy uwzględnić w rozliczeniu rocznym są te związane z prowadzeniem tzw. podwójnego gospodarstwa domowego. Są to m.in.
- § koszty dojazdów do domu (do Polski)
- § koszty utrzymania mieszkania w Polsce
- § koszty utrzymania mieszkania w Niemczech
są to koszty należące do grupy tzw. kosztów uzyskania przychodu (wydatki, jakie ponosi pracownik w celu uzyskania przychodu w wyniku zatrudnienia na umowę o pracę (dotyczy też przedsiębiorców, prowadzących własną działalność gospodarczą w Niemczech – winny mieć bezpośredni związek z prowadzoną działalnością gospodarczą, maksymalnie do 1000 € rocznie), do których kwalifikujemy także:
- § Dojazdy do pracy w Niemczech
- § Ubezpieczenia prywatne
- § Opłaty członkowskie np. w izbach rzemieślniczych
- § Wyposażenie stanowiska pracy lub firmy
- § Szkolenia i kursy branżowe
- § Literatura fachowa
- § Odzież robocza i ochronna niezbędna w pracy
Działalność gospodarcza w Niemczech może odliczać od podatku
Kolejną grupą kosztów, które mają wpływ na wysokość zwrotu podatku i mogą ją znacznie zwiększyć są tzw. wydatki specjalne związane ze sprawami socjalnymi. Należą do nich m.in. składki na ubezpieczenia:
- § zdrowotne
- § społeczne
- § na życie
- § pielęgnacyjne
- § od wypadków
oraz koszty specjalne związane np. z utrzymaniem osoby rozwiedzionej, koszty doradztwa czy renty. Do grupy tej należą także koszty poniesione na zdobycie wykształcenia w pierwszym zawodzie, czesne oraz darowizny.
Osobną grupę kosztów, z których odliczenia mogą korzystać rodzice dzieci pozostających na ich utrzymaniu są koszty opieki nad dziećmi. W ramach tej grupy kosztów możemy odliczyć wydatki na:
- miejsce w przedszkolu,
- placówkę dziennej opieki nad dzieckiem,
- całodzienną świetlicę dla dzieci,
- nianię
- au-pair
Istotnym jest by wydatki te zostały udokumentowane i opłacone przelewem. Płatności gotówkowych urząd skarbowy nie akceptuje.
I wreszcie grupa tzw. wyjątkowych obciążeń finansowych, których poniesienie może mieć wpływ na zwrot podatku. Są to m.in.
-
koszty związane z leczeniem,
-
koszty związane z opłatą za korzystanie z domu opieki,
-
koszty związane z utrzymaniem osoby upośledzonej czy niepełnosprawnej
Kwota jaką można odliczyć w związku z kosztami utrzymania wynosi rocznie 8472 € i musi być udokumentowana poprzez identyfikację urzędową osoby, nad którą sprawujemy opiekę finansową.
Polecane linki:
Niemieckie ubezpieczenie gewerbe
Kara za złe wystawienie faktury
vat_anglia jaka_kara_za_brak_ubezpieczenia_gewerbe
UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:
Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10
Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23