✅ Klasyfikacja podatków w Niemczech- informacje
Podatki w Niemczech i Gewerbe
Każda osoba, która prowadzi legalnie firmę w Niemczech lub pracuje legalnie na umowę o pracę ma obowiązek rozliczania się z podatków z niemieckim urzędem skarbowym Finanzamt. Jakie podatki zapłacimy w 2019 roku, ile wynosi kwota wolna od podatku, jakich odliczeń można dokonać by zwiększyć szansę na wyższą kwotę zwrotu podatku?
Początek 2019 roku przynosi dobre informacje - niemiecki fiskus zdecydował o podniesieniu kwoty wolnej od podatku, kwoty zasiłku na dzieci oraz wydłużeniu terminu składania deklaracji podatkowej do 31 lipca b.r.
Dochody jakie uzyskujemy legalnie w Niemczech zawsze podlegają opodatkowaniu. Z taką prawdą musimy się pogodzić. Jednocześnie jednak ordynacja podatkowa w Niemczech jest na tyle elastyczna i prospołeczna, że oferuje podatnikom możliwość licznych odliczeń, ulg i zasiłków, dzięki którym możemy zmniejszyć wysokość podatków a nawet liczyć na ich zwrot po zakończeniu roku rozliczeniowego.
Poniżej przedstawiamy klasyfikację najważniejszych podatków, z którymi przyjdzie nam się zmierzyć w Niemczech.
Klasyfikacja podatków w Niemczech- informacje
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy od osób fizycznych i przedsiębiorstw ( w tym jednoosobowych działalności typu gewerbe), charakteryzuje się stawką zależną od dochodów – przedział od 15% do 42%. Kwota wolna od podatku dane na rok 2019 wynosi 9168 € dla małżeństw – 18336 €. Obowiązek regulowania podatku dochodowego ciąży na:
- pracownikach na umowie o pracę,
- przedsiębiorcach prowadzących działalność gospodarczą,
- emerytach, rencistach,
- osobach pobierających zasiłki,
- osobach osiągających dochód z tytułu wynajmu lub dzierżawy
Wysokość podatku dochodowego jest uzależniona od:
- osiąganych dochodów,
- przynależności do klasy podatkowej,
- odliczeń, ulg, zasiłków
Podatki w Niemczech i Gewerbe
Ulgi, zasiłki, odliczenia od podatku dochodowego
Na wysokość podatku dochodowego ma wpływ kilka czynników: wysokość zarobków, przynależność do określonej klasy podatkowej oraz odliczenia i ulgi. Co może odliczyć podatnik w Niemczech?
- Koszty uzyskania przychodu – wydatki związane z miejscem pracy lub przedsiębiorstwem które prowadzimy w Niemczech
- Koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego w Niemczech i Polsce,
- składki ubezpieczeniowe takie jak: zdrowotne, opiekuńcze, na wypadek bezrobocia, czy związane z ubezpieczeniem współmałżonka i dzieci,
- zasiłki na dzieci,
- koszt edukacji dzieci
Podatek od działalności gospodarczej tzw. Gewerbesteuer
Podatek od działalności gospodarczej regulują przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą w Niemczech . Dotyczy to także najczęściej spotykanej wśród Polaków formy prawnej działalności jaką jest Gewerbe w Niemczech. Podstawą opodatkowania jest dochód z działalności gospodarczej, pomniejszony o kwotę wolną od podatku - wynoszącą 24500 €.
Wysokość podatku jest uzależniona od gminy, na terenie, której prowadzona jest działalność. Na zwolnienie z podatku mogą liczyć Firmy, które nie mają siedziby w Niemczech ani stałego miejsca prowadzenia działalności oraz te, które zostały powołane do życia tylko dla wykonania jednego kontraktu.
Podatek VAT
Niemieckie prawo VAT bazujące na dyrektywie UE dotyczącej podatku VAT zawarta jest w ustawie o podatku obrotowym - Umsatzsteuergesetz. Podatek od towarów i usług VAT to inaczej podatek od wartości dodanej (Mehrwertsteuer). Stawka podstawowa podatku VAT wynosi 19%, natomiast obniżona 7%.
Kto ma obowiązek rejestracji jako podatnik VAT?
Obowiązek rejestracji podatnika VAT dotyczy przedsiębiorców, prowadzących działalność typu:
- import towarów do Niemiec,
- magazynowanie towaru w magazynie na terenie Niemiec w celu odsprzedaży,
- zakup towarów w Niemczech, które następnie są odsprzedane w kraju,
- sprzedaż towarów z Niemiec do innych państw członkowskich UE,
- sprzedaż wysyłkowa do osób prywatnych na terenie Niemiec, np. sprzedaż internetowa.
Na zwolnienie z podatku VAT może liczyć przedsiębiorca, którego obroty w roku poprzednim nie przekroczyły 17500 € a w roku bieżącym prawdopodobnie nie przekroczą 50000 € może być zwolniony z obowiązku naliczania VAT. Zwolnienie z podatku VAT jest jednoznaczne z brakiem możliwości zastosowania jakichkolwiek odliczeń.
Podatek kościelny
Podatek dla osób deklarujących przynależność do kościoła zdecydowanych na jego wsparcie finansowe w postaci podatku.). Jest on obliczany procentowo (najczęściej 7-8%) od kwoty podatku dochodowego. Przy obliczaniu wysokości podatku brana jest pod uwagę kwota wolna od podatku.
Podsumowując zagadnienie podatków w Niemczech należy podkreślić ich złożoność oraz w przypadku bycia podatnikiem konieczność posiadania szerokiej, pogłębionej wiedzy związane z ordynacją podatkową. Samodzielne rozliczanie podatków, selekcja ulg i zasiłków, które mają wpływ na wysokość podatków czy wreszcie wypełnienie deklaracji podatkowej może nastręczyć osobie spoza kręgu doradców podatkowych czy księgowych określone problemy. Bez znajomości prawa, analizy bieżących zmian w ustawie podatkowej czy wręcz biegłości i doświadczeniu w zakresie podatków samodzielne prowadzenie księgowości i opieka nad naszymi podatkami może nastręczyć nam wiele problemów.
Dokumenty, które będą Ci potrzebne do rejestracji działalności gospodarczej w Niemczech to:
- Dwustronna kopia dowodu osobistego lub paszportu,
- Pełnomocnictwo do zarejestrowania działalności gospodarczej, jesli meldujesz poprzez nasza firmę
- Adres / zameldowanie w Polsce :
- jeśli masz stary dowód to masz go już wpisany
- jeśli masz nowy dowód to musisz wybrać zaświadczenie o zameldowaniu w Polsce
- Dalsze informacje otrzymasz po osobistej rozmowie telefoniczne
Polecane linki:
polskie biuro rachunkowe dla budowlanki
eurokv tanie ubezpieczenia dla rodaków w niemczech
GEWERBE_brak_ubezpieczenia_w_Niemczech sprzedaż_przez_amazon_a_vat
UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:
Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10
Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23