Nowa ordynacja podatkowa a podatki w Niemczech
Najnowsze zmiany w systemie podatkowym w Niemczech- firma w Niemczech
Legalna praca czy prowadzenie własnej działalności gospodarczej zwłaszcza w Niemczech jest niezwykle opłacalne. Mają na to wpływ nie tylko znacznie wyższe zarobki, na jakie możemy liczyć, ale i cały szereg udogodnień jakie zapewnia państwo niemieckie a szczególnie niemiecki system podatkowy.
Pracując lub prowadząc firmę w Niemczech masz prawo do wielu ulg, zasiłków i wysokiej kwoty wolnej od podatku. Te elementy ordynacji podatkowej stanowią źródło zadowolenia naszych rodaków, wybierających Niemcy na kierunek emigracji zarobkowej.
Jakie korzyści niesie ze sobą niemiecka ordynacja podatkowa dla Polaków?
Każda osoba zatrudniona legalnie lub prowadząca firmę w Niemczech z jednej strony ma obowiązek płacenia podatków, z drugiej dzięki hojności niemieckiego systemu fiskalnego do licznych odliczeń i zasiłków, które w wymierny sposób wpływają na obniżenie wysokości podatków oraz gwarantują ich zwrot po złożeniu rocznej deklaracji podatkowej.
Ordynacja podatkowa jest główną ustawą podatkową, która określa zasady postępowania podatkowego, tj. określa podstawy opodatkowania, określa jak i w jakiej wysokości mają być pobierane i egzekwowane. Ponadto ustawa ta reguluje postępowanie w sprawach karno-skarbowych związanych z uchylaniem się od płacenia podatków.
Niemiecka ustawa o podatku dochodowym wprowadza pojęcie obowiązku podatkowego i wyróżnia jego dwa rodzaje: ograniczony i nieograniczony. Zatrudnienie do 183 dni w roku podatkowym skutkuje przypisaniem nas do ograniczonego obowiązku podatkowego, natomiast okres pracy powyżej 183 dni w roku wiąże się z wystąpieniem nieograniczonego obowiązku podatkowego w Niemczech co za tym idzie prawem do korzystania z wszystkich ulg podatkowych oraz wnioskowania o zwrot kwoty podatku.
Ordynacja podatkowa określa:
- klasy podatkowe
- wysokość kwoty wolnej od podatku
- ulgi i zasiłki, które mają wpływ na wysokość podatków
- zasady rozliczenia podatków
Klasy podatkowe w Niemczech
Jest ich 6, regulują zaszeregowanie danego podatnika do konkretnej klasy podatkowej co w późniejszym czasie ma wpływ na zasady i wysokość regulowanych podatków w Niemczech
Klasa I - miesięczny dochód wolny od podatku – 983 €
- osoby niezamężne, osoby rozwiedzione, osoby zamężne, których małżonek przebywa poza Unią Europejską, wdowcy
Klasa II - miesięczny dochód wolny od podatku 1178 €
- osoby samodzielnie wychowujące dzieci, otrzymujące z tego tytułu zasiłek
Klasa III – miesięczny dochód wolny od podatku – 1862 €
- małżonkowie, jedno z małżonków bezrobotne lub nie należy do V klasy podatkowej,
- wdowcy w rok po śmierci małżonka,
Klasa IV - miesięczny dochód wolny od podatku – 983 €
- małżonkowie mieszkający razem, jeżeli jeden z małżonków przynależy do klasy IV
Klasa V - miesięczny dochód wolny od podatku to 104 €
- jeden z małżonków zaszeregowany do III klasy podatkowej
Klasa VI - brak dochodu wolnego od podatku
- osoby z więcej niż jednym źródłem dochodu
Kwota wolna od podatku
Kwota wolna od podatku w Niemczech w roku 2019 wynosi 9168 € / 1 osobę rocznie, a w przypadku małżeństw kwota ta wynosi 19136 €. Jest to kwota do jakiej możemy osiągnąć dochody bez konieczności regulowania od nich podatków.
Ulgi, zasiłki, odliczenia od podatku dochodowego
Niemiecka ordynacja podatkowa określa jakie koszty, ulgi i zasiłki ma prawo odliczyć podatnik od dochodu – przynosi to wymierne korzyści w postaci obniżenia podatków i kwoty zwrotu tegoż w momencie składania deklaracji podatkowej na koniec roku podatkowego.
Podatnik – pracownik lub przedsiębiorca w Niemczech może odliczyć:
- Koszty uzyskania przychodu – celowe wydatki związane bezpośrednio z wykonywanym zawodem lub prowadzonym przedsiębiorstwem, wydatki muszą być udokumentowane – paragony, faktury, a przedmioty, sprzęty, narzędzia nie mogą być wykorzystywane do celów prywatnych,
- Koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego w przypadku, gdy jedno z małżonków pracuje w Niemczech a drugie pozostaje w Polsce: wynajem mieszkania w Niemczech, jego modernizacja oraz podobne koszty w przypadku domu w Polsce oraz np. koszty dojazdów do Polski, paliwo, bilety autobusowe,
- składki ubezpieczeniowe: zdrowotne, społeczne, na wypadek bezrobocia, czy związane z ubezpieczeniem współmałżonka i dzieci,
- zasiłki na dzieci oraz koszty związane z edukacją dzieci nawet po osiągnięciu wieku dojrzałego(18+) ale w przypadku gdy dziecko kontynuuje naukę ale nie pracuje
Zasady rozliczania podatków – deklaracja podatkowa
Od roku 2019 obowiązuje wydłużony termin skłania deklaracji podatkowych w Niemczech – jest to 31 lipca, a dla osób, które korzystają przy rozliczaniu z pomocy doradców podatkowych do lutego roku następnego.
Wraz z deklaracją należy złożyć pełen komplet dokumentów wskazujących podstawę zastosowanych odliczeń. Czas oczekiwania na decyzję podatkową jest uzależniony od formy złożenia deklaracji – te składane elektronicznie są rozpatrywane w pierwszej kolejności oraz od poprawności złożonych dokumentów. Każda pomyłka, niejasność w dokumentach powoduje wydłużenie terminu zwrotu podatku na konto podatnika.
Jeżeli chcesz uniknąć pomyłek w rozliczeniach, szybko i sprawnie rozliczyć podatki i uzyskać maksymalny zwrot podatku to ze wszech miar zalecanym jest skorzystanie z pomocy doradców podatkowych. Wyspecjalizowanych w obsłudze polskich pracowników i polskich firm w Niemczech doradców podatkowych znajdziesz w kancelarii podatkowej Carebiuro.de. Zachęcamy do korzystania z pomocy profesjonalistów.
