Zakładanie Gewerbe w Niemczech a podatki
Podatki, Gewerbe w Niemczech, porady ekspertów
Zakładając firmę w Niemczech musisz pamiętać koniecznie o dopełnieniu formalności jakich wymaga niemiecki ustawodawca byś mógł legalnie pracować za zachodnią granicą. Jeżeli rejestracja firmy jest jeszcze przed Tobą, poniższe informacje pomogą Ci zapoznać się z ogólnymi warunkami założenia firmy w Niemczech.
Kto może założyć firmę w Niemczech?
W Niemczech prawo działa podobnie jak w naszym kraju. Działalność gospodarczą może założyć każdy pełnoletni obywatel Unii Europejskiej posiadający meldunek w Niemczech. By prowadzić własną działalność należy firmę zarejestrować, otrzymać numer identyfikacji podatkowej, założyć konto w banku, prowadzić księgowość i płacić podatki.
Jak wygląda rejestracja firmy w Niemczech?
Przed założeniem firmy w Niemczech zalecanym jest przygotowanie się do tego wyzwania od strony merytorycznej. Solidny biznes plan, badanie konkurencji, analiza zysków i strat oraz przygotowanie organizacyjne naszego pobytu w Niemczech są kluczowe dla powodzenia naszej firmy w Niemczech. Szczególnie kłopotliwy dla przedsiębiorców może się okazać też wybór odpowiedniej formy prawnej oraz skomplikowany, niemiecki system podatkowy.
Procedura rejestracji firmy jest dość nieskomplikowana, ale wymaga znajomości języka niemieckiego oraz wcześniejszego pozyskania adresu zameldowania, przygotowania wymaganych dokumentów, dokonanie wyboru formy prawnej i decyzji czy będziemy podatnikiem VAT. Koszty otwarcia jednoosobowej firmy w Niemczech są niewielkie jest to zaledwie kilkadziesiąt €.
Wypełnienie wniosku i złożenie go możesz zlecić np. kancelarii Carebiuro.de. Podobnie w przypadku, gdy nie posiadasz adresu zameldowania w Niemczech a jesteś zdeterminowany na założenie firmy - możesz uzyskać taki adres od Carebiuro.de na zasadzie użyczenia adresu zameldowania. Ważne! Nie jest to wirtualne biuro, lecz faktyczny adres, pod którym będzie zarejestrowana Twoja firma. W ramach tej usługi oferujemy także pełną obsługę administracyjną Twojej firmy, a więc prowadzenie korespondencji, jej archiwizowanie i przesyłanie na uzgodniony adres.
Czy muszę płacić podatki w Niemczech?
Założenie własnej firmy w Niemczech nakłada na Polaków obowiązki podatkowe. Warto zapoznać się z przepisami niemieckiego prawa podatkowego, by uniknąć problemów z rozliczaniem swoich dochodów i działalności gospodarczej. Podatki i ich wysokość w Niemczech reguluje ustawa o ordynacji podatkowej. Ordynacja podatkowa określa zasady postępowania podatkowego (wyznacza podstawy opodatkowania, określa jakie podatki mają być w Niemczech egzekwowane. Jest też źródłem przepisów karno-skarbowych. Ponadto przepisy prawa podatkowego w Niemczech znajdziemy między innymi w Ustawie o podatku dochodowym. W tej ustawie znajdziemy definicję pojęcia obowiązku podatkowego, który jest podzielony na ograniczony i nieograniczony. Osoba zatrudniona do 183 dni w roku objęta jest ograniczonym obowiązkiem podatkowym.
Zatrudnienie powyżej 6 miesięcy klasyfikuje pracownika do obowiązku podatkowego nieograniczonego. Podatek dochodowy (Einkommenssteuer) jest głównym podatkiem, który jest obowiązkowy dla każdego, kto wykonuje pracę na terenie Niemiec oraz dla osób, które świadczą pracę poza granicami kraju, ale wskazują go, jako kraj stałego zamieszkania lub pobytu płaci się go od uzyskanego dochodu firmy. Osoby prowadzące własną działalność rozliczają się samodzielnie lub z pomocą biura księgowego np. Carebiuro. Niemiecka ordynacja podatkowa przewiduje 6 klas podatkowych (Steuerklasse). Poszczególne klasy podatkowe są przewidziane dla osób znajdujących się w innej sytuacji życiowej, jednak w Niemczech dopuszczalne jest ich łączenie.
Klasa pierwsza
Osoby stanu wolnego, osoby rozwiedzione, wdowcy
Klasa druga
Osoby samotnie wychowujące dzieci, na które wypłacany jest zasiłek
Klasa trzecia
Dla małżeństw, gdzie jedno z małżonków pozostaje na utrzymaniu osoby pracującej
Klasa czwarta
Małżeństwa o podobnych dochodach
Klasa piąta
Małżeństwa o zróżnicowanych dochodach
Klasa szósta
Osoby z dochodami osiąganymi w więcej niż jednym miejscu
Preferencyjne warunki rozliczania małżeństw
O przynależności do klasy w większości przypadków decyduje nasz stan cywilny bądź rodzinny. Trochę więcej swobody niż osoby samotne mają zgodnie z niemieckim systemem podatkowym małżeństwa. Te po przedstawieniu odpowiedniego stanu faktycznego i przedłożeniu w niemieckim urzędzie podatkowym niezbędnych dokumentów mogą wybierać różne kombinacje poszczególnych klas podatkowych.
Czy mogę prowadzić firmę w Niemczech i być ubezpieczonym w ZUS-ie?
Niestety nie. Każdy przedsiębiorca, który prowadzi firmę w Niemczech winien ubezpieczyć się w niemieckiej kasie chorych. Obowiązek ubezpieczeniowy funkcjonuje w Niemczech już od kilku lat i każda osoba zamieszkująca w Niemczech dłużej niż 3 miesiące musi mieć wykupione ubezpieczenie niemieckie. Do wyboru mamy 2 rodzaje ubezpieczenia:
- Ubezpieczenie państwowe
Państwowe ubezpieczenie zdrowotne wylicza składki od zarobków ubezpieczającego się. Zakres świadczeń ubezpieczyciela państwowego jest ujednolicony. Dodatkowe opcje jak np. lepsze świadczenia stomatologiczne, ambulatoryjne, pielęgnacyjne i szpitalne dostępne są u ubezpieczyciela prywatnego za dodatkową składką.
- Ubezpieczenie prywatne
Prywatne ubezpieczenie zdrowotne to ubezpieczenie, którego składki ustalane są dla każdego ubezpieczonego indywidualnie w zależności od wieku, płci i stanu zdrowia w momencie zawierania umowy. Prywatne towarzystwa ubezpieczeniowe oferują szerszy zakres ubezpieczeń i zakres ten jest do ustalenia indywidualnie. Decyzja o wysokości udziału własnego także należy do ubezpieczającego się. Udział własny określa o jaki procent ubezpieczyciel obniży nam składkę i jednocześnie, o jaki procent obniży nam wysokość świadczeń, gdy będziemy korzystać z opieki zdrowotnej. Im wyższy udział własny ubezpieczającego tym niższa jego składka i odwrotnie.
Jeżeli powyższe informacje nie wyczerpują wszystkich Twoich wątpliwości związanych z założeniem firmy w Niemczech, zapraszamy na konsultacje z doradcami kancelarii Carebiuro.
.jpg)